Hướng dẫn hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai năm 2025

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh chính thức chuyển từ hình thức nộp thuế khoán sang nộp thuế theo phương pháp kê khai. Đây là một bước ngoặt lớn trong lộ trình cải cách thuế, đảm bảo tính công bằng giữa các loại hình kinh doanh. Bài viết dưới đây của iHOADON sẽ hướng dẫn hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai năm 2025. Tham khảo ngay nhé.

1. Lợi ích cho hộ kinh doanh khi nộp thuế theo phương pháp kê khai

Lợi ích khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Việc chuyển từ hình thức nộp thuế khoán sang nộp thuế theo phương pháp kê khai đòi hỏi hộ kinh doanh phải nắm vững cách xác định doanh thu, ghi chép sổ sách và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp thuế theo tháng hoặc theo quý.

Áp dụng hình thức nộp thuế theo phương pháp kê khai là bước đi tất yếu giúp cho hộ kinh doanh phát triển bền vững, tiếp cận với cơ hội kinh doanh chính quy.

Dưới đây là một số lợi ích cho hộ kinh doanh khi nộp thuế theo phương pháp kê khai

- Thứ nhất: Nâng cao tính minh bạch và chuyên nghiệp: Hộ kinh doanh thực hiện kê khai thuế hàng tháng, hàng quý trên sổ sách với hóa đơn chứng từ rõ ràng, tuân thủ đúng theo quy định pháp luật. Sử dụng hóa đơn điện tử giúp tăng uy tín cho khách hàng trong môi trường kinh doanh hiện đại, tiết kiệm chi phí.

- Thứ hai: hạn chế rủi ro bị ấn định thuế: Hộ kinh doanh chủ động kê khai, tự xác định số thuế phải nộp mà không bị ảnh hưởng bởi doanh thu năm trước hay mức khoán mà cơ quan thuế xác định.

- Thứ ba: kê khai thuế đầy đủ giúp doanh nghiệp chứng minh chi phí và lợi nhuận một cách rõ ràng với đối tác, ngân hàng. Nhờ đó việc huy động thêm nguồn đầu tư trở nên thuận lợi hơn.

- Thứ tư: thúc đẩy hộ kinh doanh chuyển đổi mô hình giúp nâng cao năng lực quản trị, chuyên nghiệp hoạt động và phát triển bền vững hơn.

- Thứ năm: tạo nền tảng cho hoạch định chính sách kinh tế tư nhân dựa trên doanh thu thực tế và hóa đơn rõ ràng, đảm bảo chính xác, minh bạch.

2. Hướng dẫn nộp thuế theo phương pháp kê khai cho hộ kinh doanh năm 2025

Hộ kinh doanh chuyển đổi từ kê khai nộp thuế khoán sang kê khai thuế theo phương pháp kê khai cần làm gì?

Căn cứ quy định tại Khoản 4 Điều 3; Điểm b Khoản 3, Tiết b6 Điểm b Khoản 4 Điều 13 Thông tư số 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán được quyền chuyển đổi sang phương pháp kê khai.

Lúc này, hộ kinh doanh cần thực hiện điều chỉnh, bổ sung thêm tờ khai thuế khoán theo mẫu 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.

Trên tờ khai 01/CNKD, hộ kinh doanh tích chọn mục “Hộ khoán chuyển đổi phương pháp tính thuế” để cơ quan thuế làm căn cứ điều chỉnh giảm mức thuế khoán trong thời gian chuyển đổi.

Thời hạn nộp tờ khai điều chỉnh chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ thời điểm hộ kinh doanh bắt đầu chuyển đổi sang phương pháp tính thuế.

Từ ngày 01/01/2026, hộ kinh doanh chính thức chuyển từ hình thức nộp thuế khoán sang nộp thuế theo phương pháp kê khai. Việc chuyển đổi hình thức nộp thuế theo phương pháp kê khai giúp hộ kinh doanh chủ động hơn trong hoạt động quản lý sản xuất, tuân thủ theo quy định Pháp luật.

3. Lưu ý khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Lưu ý khi hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Hộ kinh doanh thực hiện khai và nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện theo hướng dẫn tại Điều 11 Thông tư số 40/2021/TT-BTC như sau:

- Hồ sơ khai thuế bao gồm:

+ Tờ khai thuế theo mẫu số 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC

+ Phụ lục bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ của hộ kinh doanh theo mẫu số 01-2/BK-HĐKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Trong trường hợp có căn cứ xác định doanh thu của cơ quan chức năng thì không cần phải nộp phụ lục này.

- Hình thức nộp hồ sơ khai thuế:

+ Nộp hồ sơ trực tiếp tại bộ phận một cửa hoặc qua bưu điện

+ Nộp hồ sơ online qua cổng thuế điện tử theo địa chỉ: https://thuedientu.gdt.gov.vn phân hệ “cá nhân”.

+ Nộp thuế qua cổng dịch vụ công quốc gia theo địa chỉ https://dichvucong.gov.vn

- Nơi nộp hồ sơ thuế: 

Nộp hồ sơ tại Đội Thuế quản lý trực tiếp nơi hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động sản xuất, kinh doanh.

- Thời hạn nộp hồ sơ chậm nhất là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Nếu khai bổ sung thêm hồ sơ thuế thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ tính thuế có sai, sót.

- Hình thức nộp thuế:

+ Nộp qua cổng thuế điện tử

+ Nộp qua cổng dịch vụ công quốc gia

+ Nộp qua ứng dụng eTax Mobile

- Trường hợp tạm ngừng hoạt động kinh doanh

+ Thông báo cho cơ quan Thuế

+ Không phải nộp hồ sơ khai thuế trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh tạm ngừng hoạt động, kinh doanh không trọn tháng nếu khai thuế theo tháng hoặc tạm ngừng hoạt động, kinh doanh không trọn quý nếu khai thuế theo quý

Trên đây là hướng dẫn hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai khi chuyển đổi từ nộp thuế khoán. Nếu còn bất kỳ thắc mắc gì, liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chi tiết.

Mong muốn hỗ trợ các doanh nghiệp, hộ kinh doanh thực hiện đúng quy định pháp luật và đảm bảo được đầy đủ quyền lợi, iHOADON là một trong những phần mềm hóa đơn điện tử phù hợp với hộ kinh doanh nhỏ lẻ, cá thể – đặc biệt là các trung tâm, lớp dạy thêm. Giao diện đơn giản, dễ sử dụng, không yêu cầu trình độ kế toán chuyên sâu, iHOADON hỗ trợ:

✅ Tự động cập nhật phiên bản mới khi có thay đổi về nghiệp vụ

✅ Gửi hóa đơn nhanh chóng cho khách hàng thông qua email 

✅ Đa dạng các loại báo cáo thống kê, dễ dàng đối chiếu quản lý hóa đơn 

✅ Lưu trữ hóa đơn đầy đủ, thuận tiện tra cứu khi cần

✅ Đảm bảo an toàn, bảo mật

Đăng ký dùng thử miễn phí hóa đơn điện tử iHOADON TẠI ĐÂY

✅ iHOADON chuyên gia cao cấp về hóa đơn điện tử

✅ Liên hệ với chúng tôi để được tư vấn miễn phí: 

- Miền Bắc: Hotline: 19006142 - Tel/Zalo: Ms. Hằng  0911 876 893  /  Ms. Yên 0914 975 209 

- Miền Nam: Hotline: 19006139 - Tel/Zalo: Ms Thơ 0911 876 900/ Ms. Thùy 0911 876 899 

iHOADON chuyên gia cao cấp về hóa đơn điện tử

HopLTT