[Giải đáp] Bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không? Mức xử phạt với hành vi trốn thuế

30/08/2023 14:34:10

Hiện nay, sử dụng tiktok để bán hàng ngày càng trở nên phổ biến. Vậy bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không? Mức xử phạt đối với hành vi trốn thuế như thế nào? Tham khảo bài viết dưới đây của iHOADON để có thêm thông tin nhé.

1. Người bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không?

Bán hàng trên tiktok có phải đóng thuế không?

Căn cứ theo khoản 2 điều 4 thông tư 40/2021/TT-BTC có quy định về việc người bán hàng trên tiktok là cá nhân sẽ phải đóng thuế TNCN và thuế GTGT nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm.

- Trường hợp 1: Khi người bán đã đăng ký thuế tại Việt Nam thì cung cấp cho tiktok mã số thuế và tiktok sẽ không thu các khoản thuế phát sinh khác từ các giao dịch của người bán tại Việt Nam sau khi mã số thuế của người bán được xác minh.

Người bán có trách nhiệm kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN từ các phát sinh giao dịch mua của người bán

- Trường hợp 2: Người bán là doanh nghiệp chưa đăng ký thuế tại Việt Nam hoặc mã số thuế do người bán cung cấp chưa được xác minh thì tiktok sẽ thu 5% thuế GTGT và 5% thuế TNDN từ người bán và nộp lại cho tổng cục thuế.

Số tiền thuế mà người bán hàng trên tiktok phải nộp được xác định như sau:

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

- Doanh thu tính thuế là doanh thu bao gồm thuế của toàn bộ tiền bán hàng hóa, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh, tiền gia công…

+Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế thì doanh thu sẽ được tính thuế trên cơ sở doanh thu khoán và doanh thu ghi trên hóa đơn.

+ Trường hợp cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế khoán hoặc xác định được như không phù hợp với thực tiễn thì cơ quan thuế sẽ ấn định doanh thu tính thuế khoán.

- Tỷ lệ tính thuế:

Mức tỷ lệ tính thuế đối với bán hàng online: thuế GTGT là 1%, thuế TNCN là 0,5%.

2. Lập tiktok có cần mã số thuế không?

Bán hàng trên tiktok cần có mã số thuế không?

Khi lập kênh tiktok shop thì không nhất thiết phải có mã số thuế. Nếu bạn lập kênh tiktok theo loại hình doanh nghiệp do cá nhân sở hữu hoặc hộ gia đình thì không cần mã số thuế còn nếu đăng ký tiktok shop theo loại hình doanh nghiệp, công ty thì sẽ cần phải đăng ký mã số thuế.

Do đó, khi người dùng đơn thuần là sử dụng tiktok để giải trí và không kinh doanh theo loại hình Công ty thì sẽ không cần phải có mã số thuế.

Người dùng lựa chọn loại hình kinh doanh hộ gia đình hoặc doanh nghiệp do cá nhân sở hữu. Sau đó vào mục hồ sơ người bán, chọn thông tin doanh nghiệp, chọn không sử dụng tính năng báo cáo về thuế.

3. Mức xử phạt không đóng thuế khi bán hàng trên tiktok

Mức xử phạt khi trốn đóng thuế tiktok

Căn cứ theo điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, nếu thuộc trường hợp phải đóng thuế mà không đóng thì người bán hàng trên tiktok sẽ bị xử phạt tùy theo các mức độ sau:

Hình thức xử lý	Mức phạt	Hành vi vi phạm
Phạt cảnh cáo		Thời gian nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 - 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ
Phạt tiền	Từ 2 triệu đến 5 triệu đồng	Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 01 - 30 ngày, trừ trường hợp cảnh cáo đã quy định ở trên.
	Từ 5 triệu đến 8 triệu đồng	Khi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 - 60 ngày
	Từ 8 triệu đến 15 triệu đồng	- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 - 90 ngày. - Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp. - Không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế phải nộp.
	Từ 15 triệu đến 25 triệu đồng	- Nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế. - Có phát sinh số thuế phải nộp và người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra thuế. - Thanh tra thuế hoặc trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản về hành vi chậm nộp hồ sơ khai thuế. - Nếu số tiền phạt áp dụng theo khoản này lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế thì số tiền phạt tối đa bằng số tiền thuế phát sinh phải nộp trên hồ sơ khai thuế nhưng không thấp 11,5 triệu đồng.

Trên đây là quy định bán hàng trên tiktok có phải nộp thuế không? Nếu thuộc đối tượng phải nộp thuế mà có hành vi không đóng thuế sẽ bị xử phạt theo nhiều mức khác nhau theo quy định của pháp luật.

Đăng ký dùng thử miễn phí hóa đơn điện tử iHOADON TẠI ĐÂY