Mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã của Cơ quan Thuế theo Nghị định 123

Theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ban hành ngày 19/10/2020 chỉ bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ ngày 01/07/2022, nhưng bên cạnh đó vẫn khuyến khích cơ quan, tổ chức, cá nhân đáp ứng điều kiện về hạ tầng công nghệ thông tin áp dụng quy định về hóa đơn, chứng từ điện tử của Nghị định này trước ngày 01/07/2022. Vì vậy, khi doanh nghiệp muốn đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã của Cơ quan Thuế thì bước đầu tiên là cần nộp mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử. Vậy mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử của có những mẫu nào? Các quy định liên quan đến sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã ra sao? Tất cả sẽ được đề cập ngay trong bài viết này.

Thời điểm bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử từ ngày 01/07/2022

1. Đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã

- Thứ nhất, theo khoản 1 điều 13 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định:“Đối tượng áp dụng hóa đơn điện tử thực hiện theo quy định tại Điều 91 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, riêng trường hợp rủi ro cao về thuế thực hiện theo quy định của Bộ trưởng Bộ Tài chính”. Như vậy, đối tượng sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử có mã thuộc các trường hợp sau:

 + Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có quy mô về doanh thu, lao động đáp ứng từ mức cao nhất về tiêu chí của doanh nghiệp siêu nhỏ theo quy định pháp luật về hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa phải thực hiện chế độ kế toán và nộp thuế theo phương pháp kê khai và các trường hợp xác định được doanh thu khi bán hàng hóa, dịch vụ.

+ Doanh nghiệp hoặc tổ chức kinh tế khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ không phân biệt giá trị từng lần bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trừ trường hợp quy định tại khoản 2 và khoản 4 Điều 91 Luật Quản lý thuế 2019 (khoản 2 và khoản 4 là trường hợp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã và có mã theo từng lần phát sinh)

Hộ, cá nhân kinh doanh không đáp ứng điều kiện sử dụng hóa đơn có mã và không có mã của cơ quan Thuế nhưng cần có hóa đơn để giao cho khách hàng thì được cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử có mã theo từng lần phát sinh.

- Thứ hai, doanh nghiệp sử dụng mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan Thuế là:

+ Doanh nghiệp bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, trừ trường hợp rủi ro về thuế cao và trường hợp đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế.

+ Những doanh nghiệp kinh doanh ở các lĩnh vực sau: điện lực, xăng dầu, bưu chính viễn thông, nước sạch, tài chính tín dụng, bảo hiểm, y tế, kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh siêu thị, thương mại, vận tải hàng không, đường bộ, đường sắt, đường biển, đường thủy.

+ Doanh nghiệp, tổ chức kinh tế đã hoặc sẽ thực hiện giao dịch với cơ quan thuế bằng phương tiện điện tử, xây dựng hạ tầng công nghệ thông tin đáp ứng lập, tra cứu hóa đơn điện tử, lưu trữ dữ liệu hóa đơn điện tử theo quy định và bảo đảm việc truyền dữ liệu hóa đơn điện tử đến người mua và đến cơ quan thuế.

2. Các mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử

Nội dung thông tin đăng ký hóa đơn điện tử có mã và không mã được tiến hành theo mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/ĐKTĐ-HĐĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP).

Mẫu số 01/ĐKTĐ

Ngoài ra, hộ, cá nhân kinh doanh không đáp ứng điều kiện phải sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế nhưng cần có hóa đơn để giao cho khách hàng hoặc trường hợp cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế theo từng lần phát sinh và phải khai, nộp thuế trước khi cơ quan thuế cấp hóa đơn điện tử theo từng lần phát sinh thì đơn vị cần đăng kí mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn theo Mẫu số 06/ĐN-PSĐT Phụ lục IA ban hành kèm theo Nghị định số 123/2020/NĐ-CP.

Mẫu số 06/ĐN-PSĐT

3. Đăng kí sử dụng hóa đơn điện tử

Hiện tại thời điểm bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử là 01/07/2022 theo Nghị định 123. Vì vậy, Nghị định 119/2018/NĐ-CP vẫn tiếp tục có hiệu lực đến 30/06/2022 nên việc đăng ký, sử dụng và quản lý hóa đơn điện tử sẽ vẫn thực hiện theo quy định của Nghị định này và Thông tư 68/2019/TT-BTC.

Bước 1: Nộp mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã tới cơ quan Thuế (Mẫu 01, mẫu 06 Nghị định 119). Lưu ý với trường hợp đăng kí hóa đơn điện tử không có mã thì hiện một số chi cục Thuế không bắt buộc nộp mẫu 01 Nghị định 119.

Trường hợp đơn vị sử dụng hóa đơn có mã của cơ quan Thuế thì cơ quan thuế có trách nhiệm gửi thông báo cho các tổ chức, doanh nghiệp về việc chấp nhận hoặc không chấp nhận đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế qua cổng thông tin điện tử trong vòng 01 ngày, kể từ ngày nhận đăng ký và đơn vị không cần thực hiện các bước tiếp theo.

Bước 2: Nộp hồ sơ phát hành sử dụng hóa đơn

Có hai cách nộp hồ sơ thông báo phát hành hóa đơn

Cách 1: Nộp trực tiếp tại chi cục Thuế quản lí (Cách này ít chi cục Thuế yêu cầu)

Cách 2: Đơn vị nộp điện tử qua trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/

Một bộ hồ sơ thông báo phát hành gồm:

- Thông báo phát hành file XML

- Phụ lục file docx ( gồm file ảnh của thông báo phát hành theo thông tư 26 đã kí và đóng dấu tên đơn vị, ảnh quyết định sử dụng hóa đơn đã kí và đóng dấu của đơn vị và ảnh của 2 mẫu hóa đơn)

Bước 3: Tra cứu kết quả

Đơn vị tra cứu kết quả sau khi nộp tại web http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn/. Thường thì sau 02 ngày kể từ thời điểm đơn vị gửi hồ sơ tới cơ quan Thuế sẽ được xuất hóa đơn.

Trên đây là đầy đủ các mẫu đề nghị sử dụng hóa đơn điện tử có mã và không có mã của Cơ quan Thuế mới nhất theo quy định hiện hành được ban hành kèm theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành ngày 19/10/2020. Các bạn có thể tham khảo và tải về sử dụng.

Đăng ký dùng thử miễn phí hóa đơn điện tử iHOADON TẠI ĐÂY

✅ iHOADON chuyên gia cao cấp về hóa đơn điện tử

✅ Liên hệ với chúng tôi để được tư vấn miễn phí: 

- Miền Bắc: Hotline: 19006142 - Tel/Zalo: Ms. Hằng 0912 656 142/ Ms Yên 0914 975 209

- Miền Nam: Hotline: 19006139 - Tel/Zalo: Ms Thơ 0911 876 900/ Ms. Thùy 0911 876 899 

iHOADON chuyên gia cao cấp về hóa đơn điện tử

HuongNT